Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Halaman 441 S8-4B Pengantar Akuntansi edisi 25 (Carl S. Warren, dkk)

 

Hello gengs, bahas lagi yuk seputar rekonsiliasi bank dengan contoh soal pada buku Pengantar Akuntansi edisi 25 (Carl S. Warren, dkk)

Silakan dibuat referensi pengerjaan, dengan memahaminya

 

Halaman 441 S8-4B Rekonsiliasi Bank dan Jurnal

Rekening kas PT Deni Darmawan pada tanggal 1 November 2015 menunjukkan saldo sebesar Rp 81.145.000. Selama bulan Nove,mber, total uang tunai disimpan adalah Rp 293.150.000, dan cek yang ditulis sebesar Rp 307.360.000. laporan bank menunjukkan saldo Rp 112.675.000 pada November 30, 2015. Membandingkan laporan bank, pemeriksaan dibatalkan, dan memo yang menyertainya dengan catatan mengungkapkan baggian rekonsiliasi berikut:

a.       Cek yang beredar mencapai Rp 41.840.000

b.      Uang jaminan sebesar Rp 12.200.000, mewakili penerimaan 30 November, telah dibuat terlambat untuk muncul pada laporan Bank

c.       Sebuah cek sebesar Rp 7.250.000 telah salah dibebankan oleh banjk sebesar Rp 2.750.000

d.      Sebuah cek sebesar Rp 760.000 kembali dengan pernyataan telah dicatat oleh PT Dni Darmawan sebesar Rp 7.600.000. cek itu untuk pembayaran kewajiban untuk Ramirez secara kredit

e.      Bank telah mengumpulkan wesel untuk PT Deni Dermawan sebesar Rp 7.385.000 wesel tersebut adalah Rp 7.000.000

f.        Biaya administrasi bank untuk November sebesar Rp 125.000

g.       Sebuah cek sebesar Rp 2.500.000 dari PT Kalina Jaya dikembalikan oleh Bank karena dana yang tidak mencukupi.

 

Solusi

PT Deni Dermawan Laporan Reonsiliasi Bank Per30 November 2015 (dalam rupiah)

Saldo kas menurut catatan perusahaan      Rp 81.145.000 – (Rp 307.360.000 –      Rp293.150.000)                          = Rp 66.935.000   Ditambah: e. Wesel tagih & pend. Bunga     = Rp 7.385.000 d. kesalahan catat                          = Rp 6.840.000                                                               Rp 81.160.000   Dikurangi: f. beban administrasi Bank             Rp   (125.000) g. cek kosong                                     Rp (2.500.000)                                                               Rp 78.535.000

Saldo kas menurut catatan bank  Rp 112.675.000       Ditambah: b. Deposit In Transit (DIT)              Rp   12.200.000                                                              Rp 124.875.000     Dikurangi: a. Outstanding Check                     Rp (41.840.000) c. kesalahan catat                           Rp    (4.500.000)                                                             Rp    78.535.000

 

 

PT Deni Dermawan

Jurnal Penyesuaian

Per30 November 2015

(dalam rupiah)

e. 30/11/2015 adj.            Kas                                                         7.385.000

                                                                Wesel Tagih                                                       7.000.000

                                                                Pend. Bunga                                                       385.000

 

d.                                            Kas                                                         6.840.000

                                                                Utang Usaha – Ramirez                                 6.840.000

 

f.                                             Beban Administrasi Bank                125.000

                                                                Kas                                                                            125.000

 

g.                                            Piutang Usaha                                   2.500.000

                                                                Kas                                                                         2.500.000

 

Share this post